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【社会人必知的商业知识】什么是总资产收益率(ROA)?

发布时间:2024/11/28 00:05


 企业和投资者用来评估公司业绩的指标有很多,其中最详细的指标之一就是总资产收益率(ROA)。通过理解公司总资产收益率(ROA)的计算方法,不仅可以帮助投资者判断是否值得投资该公司,同时,企业管理者也可以通过与同行企业比较,评估自己公司每年的业绩改善情况。


 本文将通过具体示例来解释总资产收益率(ROA)的计算方法和需要了解的相关内容。


什么是总资产收益率(ROA)


 总资产收益率(ROA)指的是公司通过其资源和资产获得的利润比率。由于ROA可以反映公司如何有效利用资源和资产来产生利润,这一信息对企业管理者、管理层和投资者都非常有用。总资产收益率以百分比(%)表示。


 例如,ROA为7.5%的公司意味着每100日元的资产产生了7.5日元的利润。

总资产收益率(ROA)重要的原因


 总资产收益率(ROA)是一个重要的指标,因为它表明了公司在获取利润时对资产的利用效率,理解其计算方法是非常推荐的。每年比较公司的总资产收益率(%),可以分析趋势和变化。投资者可以根据这一信息识别公司未来可能面临的问题。ROA在与同行公司比较时也很有用,但重要的是要与规模和行业相似的公司进行对比。


 通过这种方式,可以判断该公司的业绩与其他公司相比是否更为优秀一般而言,总资产收益率高的公司,其资产盈利效率也较高。


总资产收益率(ROA)的计算方法


 计算总资产收益率(ROA)的方法有两种:一种是用公司净利润除以总资产(或平均总资产),另一种是用净利率乘以资产周转率。

从净利润和总资产计算


 从净利润和总资产计算总资产收益率(ROA)的步骤如下:

1. 确认公司的净利润
 在计算ROA之前,首先要确认公司的净利润。净利润是总收入减去费用后的金额,通常在公司的损益表底部列出。

2. 确认公司的总资产(或平均总资产)
 接着,确认公司的总资产或平均总资产。由于公司总资产随时间变化,使用平均总资产可以更准确地计算ROA。这一信息可以在公司的资产负债表上找到。

3. 用净利润除以总资产
 最后,用净利润作为分子,总资产作为分母,将净利润除以总资产(净利润÷总资产)。如果需要,可以将净利润和总资产的值进行四舍五入,以便计算。将得到的结果转换为百分比(%),即为公司的总资产收益率。

从净利率和资产周转率计算


 从净利率和资产周转率计算总资产收益率(ROA)的步骤如下:

1. 确认公司的净利率
 首先需要确认公司的净利率。将净利润作为分子,总收入作为分母,用净利润除以总收入(净利润÷总收入)。净利率可以在公司的证券报告或年报中找到。

2. 确认资产周转率
 接下来,确认公司的资产周转率。将总收入作为分子,平均资产作为分母,用总收入除以平均资产(总收入÷平均资产)。此信息可以在公司的资产负债表或损益表中找到。

3. 用净利率乘以资产周转率
 最后,将公司的净利率与资产周转率相乘(净利率×资产周转率)。如果需要,可以将净利率和资产周转率的值四舍五入,以便计算。将得到的结果转换为百分比(%),即为总资产收益率。

总资产收益率(ROA)的计算示例



 以下是使用上述两种方法计算总资产收益率的示例。第一个例子使用公司的净利润和平均总资产计算,第二个例子使用公司的净利率和资产周转率计算。


原始数据如下:
• 净利润:1500万元
• 平均总资产:8000万元
• 总收入:1亿5000万元

计算方法1


 从净利润和平均总资产计算总资产收益率(ROA)时,将净利润(1500万元)除以平均总资产(8000万元)(1500÷8000=0.1875)。


 将该值转换为百分比表示(0.1875×100),公司的总资产收益率为18.75%。

计算方法2


 从净利率和资产周转率计算总资产收益率(ROA)时,首先将净利润(1500万元)除以总收入(1亿5000万元),求得公司的净利率(1500万元÷1亿5000万元=0.1(10%))。

 接着,将总收入(1亿5000万元)除以平均总资产(8000万元),求得资产周转率(1亿5000万元÷8000万元=1.875)。


 最后,将公司的净利率(0.1)乘以资产周转率(1.875)(0.1×1.875=0.1875)。因此,总资产收益率(ROA)为0.1875×100=18.75%。



(以上内容来源 Recruit Group)
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